Opções de ações de curto prazo e longo prazo

Comparando Taxas de Taxa de Ganho de Capital de Longo Prazo vs. Curto Prazo.

O aumento da responsabilidade tributária que a renda do investimento gera é uma consideração séria, independentemente do seu suporte de imposto. No entanto, nem todos os rendimentos do investimento são tributados igualmente. Uma compreensão firme da diferença entre a tributação dos ganhos de capital de longo e curto prazo é crucial para garantir que os benefícios de sua carteira de investimentos superem os custos.

Ganhos de capital de curto prazo vs. longo prazo.

A diferença entre ganhos de capital de longo e curto prazo reside no tempo que o investimento é realizado. Simplificando, os ganhos de capital a longo prazo são os derivados de investimentos detidos por mais de um ano. Se você comprar 100 ações por US $ 20 por ação e vendê-las seis meses depois por US $ 25 por ação, o lucro de US $ 500 é considerado ganhos de capital de curto prazo pelo IRS.

Essa distinção é de extrema importância porque os ganhos de capital de curto e longo prazo são tributados de forma muito diferente. Na verdade, dependendo do seu suporte de imposto, se você possuir as 100 ações no exemplo acima por um ano ou mais, você poderia acabar ganhando mais dinheiro se o preço das ações continuar a aumentar, mas ainda pagar menos tempo de imposto. Além disso, somente sua renda líquida de investimento é tributável, ou seja, se você ganhar US $ 500 de um investimento, mas perder $ 500 em outro no mesmo ano fiscal, seu ganho líquido é de US $ 0 e você não precisa pagar impostos adicionais. Se você tiver uma perda líquida, você poderá listá-la como uma dedução fiscal.

Taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo.

Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como renda ordinária. Isso significa que qualquer renda que você receba de investimentos detidos por menos de um ano deve ser incluída em seu lucro tributável para o ano. Se você tiver US $ 60.000 em renda tributável de salário e US $ 5.000 de investimentos de curto prazo, o seu lucro tributável total é de US $ 65.000. Se você arquivar como um indivíduo, você estaria no suporte de impostos de 25% e devia US $ 12.021,25 no imposto de renda do ano (usando tabelas de impostos de 2015). É claro que esse valor pode ser reduzido se você qualificar para determinadas deduções ou créditos de impostos.

Taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

O IRS impõe ganhos de capital de longo prazo a uma taxa substancialmente reduzida como meio de encorajar indivíduos e empresas a manter seus investimentos. A diferença entre a taxa de ganhos de capital de longo prazo, geralmente referida como simplesmente a taxa de ganhos de capital, e a taxa de imposto de renda ordinária, que se aplica a ganhos de curto prazo, podem ser até 20%.

Em 2015, a taxa de ganhos de capital para aqueles nos segmentos de imposto de renda de 10 e 15% é de 0%, o que significa que os que ganham o mínimo não são obrigados a pagar qualquer imposto de renda sobre lucros de investimentos de mais de um ano.

Para os que se encontram entre 25 a 35% de restrições fiscais, o imposto sobre os ganhos de capital é de 15%. Para os cidadãos mais ricos que se enquadram no segmento de imposto de renda de 39,6%, a taxa de ganhos de capital ainda é de apenas 20%.

Suponha que, no exemplo acima, seus US $ 5.000 em renda de investimento sejam de investimentos de longo prazo de mais de um ano. Nesse caso, seu suporte de imposto como indivíduo ainda seria de 25%, mas apenas por US $ 60.000, no qual você deve US $ 10.793,25. Você só pagaria 15% em seus ganhos de capital, por US $ 750 adicionais. Em vez de um passivo tributário total de US $ 12.021,25, você só deve US $ 11.543,25 pelo mesmo valor de receita. Quanto maior for a sua renda de investimento, mais importante será essa distinção.

Uma olhada na matemática: The Average Joe.

Suponha que você investir $ 1.000 no mercado de ações. Nos dois meses, você poderia vender essas ações por US $ 2.000. No entanto, se você mantê-los por um ano inteiro, o valor salta para US $ 3.000. Claro, a tentação de duplicar seu dinheiro tão rápido é forte, mas uma vez que você considera as implicações tributárias de ambas as opções, a escolha pode não ser tão clara.

Se você estiver na faixa de imposto de 15%, você deve pagar 15% do seu lucro de US $ 1.000 se você vender suas ações antecipadamente, por um passivo fiscal total de US $ 150, além de seus impostos de renda normais. Se você esperar mais 10 meses, os US $ 2.000 em lucro que você ganha são seus isentos de impostos.

Suponha vários anos na estrada que você está ganhando mais dinheiro e desembarcou na faixa de impostos de 28%. Você é apresentado com um cenário de investimento idêntico, então você faz alguns cálculos rápidos e determina que o lucro a curto prazo custaria US $ 280, enquanto espera que a taxa de longo prazo entre em vigor crie um passivo fiscal de 15% * $ 2.000, ou US $ 300. Embora o imposto total seja maior para o ganho a longo prazo, o mesmo é o lucro. No cenário de curto prazo, sua taxa de imposto reduz seu ganho líquido para US $ 720. No cenário de longo prazo, mesmo com a carga tributária ligeiramente maior, seu lucro líquido ainda é de US $ 1.700.

Um olhar sobre as matemáticas: um investidor rico.

Você é um superestrelo no trabalho e subiu nas fileiras para que você ganhe muito por ano, o Tio Sam o impõe na maior taxa possível, 39,6%. Com todo esse capital para trabalhar, você pode investir US $ 10.000 em vez de US $ 1.000. Em dois meses, seu investimento aumentou em valor para US $ 15.000, mas após um ano completo, triplicou para US $ 30.000. As implicações tributárias deste tipo de renda de investimento podem ser um sério dreno de seus recursos, por isso é ainda mais importante olhar para a matemática.

Se você tomar o dinheiro rápido, você deve US $ 1.980 em impostos, além de seus impostos de renda normais, reduzindo sua receita líquida de investimento para US $ 3.020. No entanto, se você aguarda até um ano, sua taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo de 20% começa e sua responsabilidade tributária é reduzida para US $ 4.000, ou 20% do seu lucro de US $ 20.000. Mais uma vez, seu imposto total é maior, mas não muito. Além disso, seu ganho de investimento líquido é reduzido para US $ 16.000, o que ainda é um lucro muito saudável.

Tenha em mente, no entanto, que os indivíduos que ganham mais de US $ 200.000 também estão sujeitos a um imposto de renda de investimento líquido de 3,8% que se aplica, além da taxa de imposto sobre ganhos de capital a curto ou longo prazos.

Tributação de Dividendos.

A receita de dividendos é gerada por ações em sua carteira que pagam dividendos aos acionistas como meio de redistribuir os lucros das empresas e agradecer aos investidores por seu contínuo apoio. Como os ganhos de capital, que são gerados por um aumento no valor de um investimento, o rendimento de dividendos é tributado com base no período de tempo que o investimento subjacente é mantido.

Em geral, o rendimento de dividendos é tributado em sua taxa de imposto de renda ordinária. No entanto, se seu investimento atende a determinados requisitos, seus dividendos podem ser considerados qualificados e estão sujeitos à taxa de ganhos de capital de longo prazo.

Os principais requisitos para dividendos qualificados são que eles sejam emitidos por empresas americanas ou estrangeiras qualificadas e cumprem um requisito de período de retenção. Para que um pagamento de dividendos seja considerado qualificado, você deve possuir o estoque subjacente por um mínimo de 60 dias no período de 121 dias com início 60 dias antes da data do ex-dividendo. A data do ex-dividendo é a data e após a qual qualquer novo acionista se torna inelegível para receber o próximo dividendo. Esta data é anunciada pela empresa emissora quando declara um dividendo.

Embora isso pareça complicado, esta regulamentação está em vigor para desencorajar os investidores que tentam se beneficiar dos pagamentos de dividendos sem manter um investimento na empresa emissora comprando ações antes do pagamento e venda imediatamente após. Os investidores ainda podem empregar esta estratégia, mas são obrigados a pagar taxas de imposto de renda ordinárias em qualquer receita de dividendos que não atenda ao requisito do período de retenção.

Ganhos e Perdas de Capital: Curto Prazo e Longo Prazo.

Quando você vende algo (como uma ação no estoque) por mais do que pagou por isso, você geralmente será tributado no aumento de valor. Esse aumento de valor é conhecido como "ganho de capital".

O valor do ganho é calculado como o produto recebido da venda, menos sua "base de custo" e # 8221; no ativo.

O que é "Cost Basis"?

Na maioria dos casos, sua base de custo em um ativo é simplesmente o valor que você pagou por esse ativo, incluindo quaisquer comissões de corretagem que você pagou na transação.

EXEMPLO: Lauren compra uma parcela das ações do Google por US $ 250, incluindo comissões de corretagem. Ela possui isso por dois anos e depois vende por US $ 400. Sua base de custo é o valor que ela pagou: US $ 250. Seu ganho será calculado da seguinte forma:

$ 400 (produto da venda)

& # 8211; $ 250 (base de custo ajustado)

= $ 150 (ganho de capital)

Ganhos de capital a longo prazo vs. ganhos de capital de curto prazo.

A taxa de imposto cobrada sobre um ganho de capital depende de um ganho de capital de longo prazo (LTCG) ou de um ganho de capital de curto prazo (STCG). Se o ativo em questão for mantido por um ano ou menos, é um ganho de capital de curto prazo. Se o ativo for mantido por mais de um ano, é um ganho de capital de longo prazo.

Os STCGs são tributados nas taxas normais de imposto de renda. Em contrapartida, os LTCGs são tributados nas mesmas taxas que os rendimentos de dividendos qualificados. Ou seja, quaisquer ganhos de capital a longo prazo que caem na faixa de impostos mais alta (39,6%) serão tributados a uma taxa de apenas 20%, quaisquer LTCGs que se enquadrem nos 25-35% de restrições fiscais serão tributados a uma taxa de apenas 15%, e quaisquer LTCGs que se enquadram nos 10% ou 15% de restrições fiscais não serão tributados.

Um importante takeaway aqui é que se você já pensa em vender um investimento que tenha aumentado de valor, pode ser uma boa idéia pensar em manter o ativo o suficiente para que o ganho de capital seja considerado de longo prazo.

Observe que um ganho de capital ocorre somente quando o ativo é vendido. Isso é importante porque isso significa que flutuações no valor do ativo não são considerados eventos tributáveis.

EXEMPLO: Beth compra dez ações da Honda Motor Company em US $ 25 cada. Cinco anos depois, Beth ainda possui as ações, e o preço por ação subiu para US $ 45. Ao longo dos cinco anos, Beth não está obrigada a pagar qualquer imposto sobre o aumento de valor. Ela só terá que pagar um imposto sobre o LTCG se / quando ela optar por vender as ações.

Tributação de fundos mútuos.

Os fundos mútuos são coleções de uma grande quantidade de outros investimentos. Por exemplo, um fundo mútuo pode possuir milhares de ações diferentes, bem como qualquer número de outros investimentos, como títulos ou contratos de opções.

Todos os anos, um fundo mútuo (como qualquer outro investidor) é responsável pelo imposto de renda sobre os ganhos de capital líquidos incorridos no decorrer do ano. No entanto, em vez do fundo mútuo que paga esses impostos, cada um dos acionistas do fundo paga impostos sobre sua participação nos ganhos relacionados. (Todos os anos, a parcela dos ganhos de cada acionista será reportada a ela no formulário 1099-DIV enviado pela empresa do fundo).

O que torna a situação contra-intuitiva é que, em qualquer ano, as mais-valias realizadas pelo fundo podem variar (às vezes significativamente) da mudança real no valor das ações do fundo.

EXEMPLO: Deborah compra uma ação do Mutual Fund XYZ em 1 de janeiro por US $ 100. No final do ano, os investimentos que o fundo possui têm (em média) diminuíram de valor, e a participação da Deborah no fundo mútuo vale agora US $ 95.

No entanto, ao longo do ano, o fundo mútuo vendeu apenas uma ação da carteira. Esse estoque foi vendido para um ganho de capital de curto prazo. A Deborah será responsável pelo pagamento do imposto sobre a sua participação no ganho de capital, apesar de sua participação no fundo mútuo ter diminuído em valor.

Observe como, mesmo nos anos em que o valor diminui, é possível que os investidores sejam responsáveis ​​pelo pagamento de impostos sobre um ganho. Claro, o contrário também é verdade. Pode haver anos em que o fundo aumenta em valor, mas as vendas de investimentos dentro da carteira do fundo representam uma perda líquida de capital. E, portanto, os investidores têm um aumento no valor de suas participações, mas eles não precisam pagar impostos por enquanto.

Ganhos de capital de vender sua casa.

Vender uma casa que você possuiu durante muitos anos pode resultar em um ganho de capital muito longo a longo prazo. Felizmente, é provável que você possa excluir (isto é, não pagar impostos) uma grande parcela & # 8212; ou mesmo todos os & # 8212; desse ganho.

Se você cumprir três requisitos, você pode excluir até $ 250,000 de ganho. Os três requisitos são os seguintes:

Para os dois anos anteriores à data de venda, você não excluiu o ganho da venda de outra casa. Durante os cinco anos anteriores à data de venda, você possuía a casa por pelo menos dois anos. Durante os cinco anos anteriores à data de venda, você viveu em casa como sua casa principal por pelo menos dois anos.

Para atender aos segundo e terceiro requisitos, os períodos de dois anos não precisam necessariamente ser constituídos por 24 meses consecutivos.

Para casados ​​casados, em conjunto, uma exclusão máxima de US $ 500.000 está disponível se ambos os cônjuges atenderem aos primeiro e terceiro requisitos e pelo menos um dos cônjuges atende ao segundo requisito.

EXEMPLO: Jason comprou uma casa em 1º de janeiro de 2012. Ele morava lá até 1º de maio de 2013 (16 meses). Ele então mudou-se para outra cidade (sem vender sua casa original) e morou lá até 1º de janeiro de 2014. Em 1º de janeiro de 2014, Jason voltou para sua casa original e morou lá até 1 de outubro de 2014 (9 meses) quando vendeu o casa para um ganho de US $ 200.000.

Jason pode excluir o ganho porque ele atende todos os três requisitos. O fato de Jason não ter 24 meses consecutivos de uso da casa como sua casa principal não o impede de excluir o ganho.

Perdas de capital.

Claro, as coisas nem sempre são exatamente como planejado. Quando você vende algo por menos do que pagou por isso, incorrer no que é conhecido como perda de capital. À semelhança dos ganhos de capital, as perdas de capital são caracterizadas tanto a curto prazo como a longo prazo, com base no facto de o período de detenção do activo ter sido superior ou inferior a um ano.

Todos os anos, você adiciona todas as suas perdas de capital a curto prazo e deduz-as de suas ganhos de capital de curto prazo. Em seguida, você adiciona todas as suas perdas de capital a longo prazo e deduz-las de seus ganhos de capital de longo prazo. Se o resultado final for um LTCG positivo e um STCG positivo, o LTCG será tributado a uma taxa máxima de 20%, e o STCG será tributado às taxas de imposto de renda ordinárias. Se o resultado final for uma perda líquida de capital, você pode deduzir até US $ 3.000 da sua receita ordinária. O restante da perda de capital pode ser transferido para dedução nos anos futuros.

EXEMPLO 1: Em um determinado ano, Aaron tem:

US $ 5.000 em ganhos de capital de curto prazo,

US $ 3.000 em perdas de capital de curto prazo,

US $ 4.000 em ganhos de capital de longo prazo, e.

US $ 2.500 em perdas de capital a longo prazo.

Para o ano, Aaron terá um STCG líquido de US $ 2.000 (US $ 5.000 a US $ 3.000) e um LTCG líquido de US $ 1.500 (US $ 4.000 a US $ 2.500). Seu STCG será tributado em sua taxa de imposto de renda ordinária, e seu LTCG será tributado a uma taxa máxima de 20%.

EXEMPLO 2: Em um determinado ano, Sandra tem:

US $ 2.000 em ganhos de capital de curto prazo,

$ 3.500 em perdas de capital de curto prazo,

US $ 3.000 em ganhos de capital de longo prazo, e.

US $ 5.000 em perdas de capital a longo prazo.

A Sandra possui uma perda líquida de capital a curto prazo de US $ 1.500 e uma perda líquida de capital a longo prazo de US $ 2.000. Portanto, sua perda total de capital é de US $ 3.500. Para essa perda de capital, ela pode tirar uma dedução de US $ 3.000 contra sua outra renda, e ela pode usar os restantes $ 500 para compensar suas ganhas de capital no próximo ano.

Então, o que acontece quando você tem um ganho líquido na categoria de curto prazo e uma perda líquida na categoria de longo prazo, ou vice-versa? Em suma, você mata os dois uns contra os outros, e o ganho ou perda remanescente é tributado de acordo com seu caráter (ou curto prazo ou longo prazo).

EXEMPLO 1: Em um ano dado, Kyle tem:

$ 5.000 ganho de capital líquido de curto prazo e.

$ 4.000 perda líquida de capital a longo prazo.

Kyle irá subtrair seu LTCL de seu STCG, deixando-o com um STCG de US $ 1.000. Isso será tributado de acordo com seu suporte de imposto de renda ordinário.

EXEMPLO 2: Em um determinado ano, Christopher tem:

$ 3.000 perda líquida de capital a curto prazo e.

$ 6.000 ganhos líquidos líquidos a longo prazo.

Christopher vai subtrair seu STCL de seu LTCG, deixando-o com um LTCG de US $ 3.000. Isso será tributado no máximo de 20%.

EXEMPLO 3: Em um determinado ano, Jeremy tem:

$ 2.000 ganho de capital líquido de curto prazo e.

$ 3.000 perda líquida de capital a longo prazo.

Jeremy irá subtrair seu LTCL de seu STCG, deixando-o com US $ 1.000 LTCL. Por estar abaixo do limiar de US $ 3.000, ele pode deduzir a perda total de $ 1.000 de sua renda ordinária.

EXEMPLO 4: Em um determinado ano, Jessica tem:

$ 2.000 ganho de capital líquido a longo prazo e.

$ 4.000 perda líquida de capital a curto prazo.

Jessica vai subtrair a STCL da LTCG, deixando-a com uma STCL de US $ 2.000. Por estar abaixo do limiar de US $ 3.000, ela pode deduzir a perda total de $ 2.000 de sua renda ordinária.

Resumo simples.

Se um ativo for mantido por um ano ou menos, então vendido para um ganho, o ganho de capital de curto prazo será tributado às taxas de imposto de renda ordinárias. Se um ativo é mantido por mais de um ano, então vendido para um ganho, o ganho de capital de longo prazo será tributado com uma taxa máxima de 20%. Se você tiver uma perda líquida de capital para o ano, você pode subtrair até US $ 3.000 dessa perda de sua receita ordinária. O restante da perda pode ser transferido para compensar a renda nos anos futuros. Os acionistas de fundos mútuos têm que pagar impostos a cada ano como resultado dos ganhos líquidos incorridos pelo fundo. Isso é único em que os impostos devem ser pagos antes que o ativo (ou seja, o fundo mútuo) seja vendido. Se você vender sua casa para obter um ganho e você atende a determinados requisitos, você pode ser elegível para excluir até US $ 250.000 do ganho (US $ 500.000 se casado a ser arquivado conjuntamente).

Para obter mais informações, veja o meu livro relacionado:

Impostos simplificados: Impostos de renda explicados em 100 páginas ou menos.

Um testemunho de um leitor na Amazônia:

"Muito fácil de ler e é uma introdução perfeita para aprender a fazer seus próprios impostos. Mike Piper faz um excelente trabalho de desmistificar seções de impostos complexas e ele os apresenta de forma agradável e fácil de entender. Altamente recomendado!" Leia outros comentários sobre a Amazon.

Clique aqui para ler mais ou digite seu endereço no formulário azul à esquerda para receber atualizações gratuitas.

Siga este site.

Leitura recomendada.

Impostos simplificados: Impostos de renda explicados em 100 páginas ou menos.

Meu último livro.

Impostos simplificados: Impostos de renda explicados em 100 páginas ou menos.

Imposto sobre ganhos de capital a curto prazo vs. longo prazo.

Quando você gera lucro na venda de ativos, como ações, títulos, fundos de investimento ou imóveis, ele é chamado de ganho de capital. É geralmente considerado como renda tributável.

Na maioria dos casos, no entanto, a taxa de imposto sobre os ganhos de capital é menor do que a taxa do seu rendimento regular. Em alguns casos, você não deve pagar impostos sobre seus ganhos de capital. A taxa exata de imposto sobre ganhos de capital que você pagará depende principalmente de duas coisas: quanto tempo você detém o bem antes de vender e sua renda.

Dois tipos de impostos sobre ganhos de capital.

O código tributário divide os ganhos de capital em dois tipos: longo prazo e curto prazo. Quando você obtém lucro na venda de um ativo que você manteve por um ano ou menos, esse definido como um ganho de curto prazo. Um ganho de capital de longo prazo vem de uma venda lucrativa de um ativo que você ocupou há mais de um ano.

Neste caso, a lei fiscal recompensa investidores doentes. A taxa de imposto em um ganho de longo prazo é menor que o que você paga em sua renda ordinária, como salários. Os ganhos de curto prazo, por outro lado, são tributados em sua taxa de imposto ordinária. (Não tem certeza sobre sua taxa de imposto? Revise este resumo nas divisórias fiscais federais.)

Para garantir o seu ganho é o tipo de longo prazo, preste muita atenção ao calendário ao vender seus ativos. O período de detenção para um ganho de capital de longo prazo é de pelo menos um ano e um dia. Para alcançar essa marca, comece a contar a data após o dia em que você adquiriu o ativo.

Por exemplo, se você comprou ações em 10 de janeiro de 2017 e venda no dia 10 do mês de janeiro seguinte, sua propriedade de um ano do estoque significaria que seu lucro seria tributado na taxa mais alta de curto prazo.

Se você vender, em vez disso, em 11 de janeiro de 2018 - 366 dias desde a sua compra, desde o dia em que você alienar o imóvel faz parte do seu período de detenção - você irá compensar a menor taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo.

Como a renda afeta os impostos sobre ganhos de capital.

As taxas de imposto sobre ganhos de capital, como as taxas de imposto de renda, são progressivas. Isso significa que os ganhadores mais altos geralmente pagam uma taxa de imposto sobre ganhos de capital mais alta.

Quando um ganho é de curto prazo, é tributado exatamente na mesma taxa que sua receita ordinária. Um ganho de longo prazo, no entanto, pode ser tributado em 15%, 20% ou não tributado de acordo com seu suporte de imposto de renda regular.

A taxa de imposto sobre os ganhos de capital de 20% aplica-se aos contribuintes cujos ganhos os colocam no maior padrão de imposto de renda federal (39,6%). Você pagará uma taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo de 15% se você estiver nos próximos quatro montantes de impostos mais baixos: 35%, 33%, 28% e 25%.

E se o seu rendimento cair nas duas divisórias de imposto mais baixas - 10% e 15% - alguns ou todos os seus ganhos de capital não podem ser tributados.

Outras taxas de imposto sobre ganhos de capital.

As taxas de imposto de ganhos de capital descritas acima se aplicam na maioria dos cenários, mas existem algumas outras taxas para situações especiais de investimento:

Você enfrentará uma taxa de ganhos de capital de 25% quando você obtiver lucro na venda de qualquer imóvel pelo qual você tenha reclamado um subsídio de depreciação. A parte tributável de um ganho de vender determinadas ações de pequenas empresas é tributada com uma taxa máxima de 28%. Se você vende um collectible, como moedas raras ou arte, seu lucro é tributado em 28%.

Precauções adicionais para os ricos.

Também esteja ciente do Imposto de renda do investimento líquido, ou NIIT.

Tecnicamente, isso não é um imposto sobre os ganhos de capital, mas se o seu lucro nas vendas de ativos for substancial, você poderia encontrar-se diante dessa sobretaxa.

O NIIT é um imposto adicional de 3,8% que se aplica a indivíduos, estados e fideicomissados ​​com renda líquida de investimento que excede determinados limiares. Foi criado para ajudar a pagar a Lei do Cuidado Acessível.

Os cálculos podem ser complicados, então é melhor usar um programa de software de imposto ou consultar um profissional de impostos se você for confrontado com este imposto. Mas note que o NIIT geralmente é lançado quando a receita bruta ajustada modificada do contribuinte individual (que é sua receita bruta ajustada com algumas quebras fiscais adicionadas de volta) é mais do que:

US $ 250.000 para a apresentação casada em conjunto ou uma viúva / viúvo qualificado com uma criança dependente $ 125.000 para os cônjuges que classificam separadamente US $ 200.000 para todos os outros estados de apresentação.

Apenas contagem de vendas.

Finalmente, note que o aumento do valor dos ativos que você ainda mantém não desencadeia impostos sobre ganhos de capital. Os impostos sobre ganhos de capital aplicam-se apenas quando você tem um lucro real da venda de um ativo.

Portanto, não se preocupe em pagar impostos imediatamente, pois você observa seu portfólio aumentar de valor. Certifique-se de que, quando você faz dinheiro em algumas dessas participações, você faz isso de forma a garantir a menor taxa de imposto sobre ganhos de capital possível. Você pode aprender mais sobre as taxas atuais neste rodízio de taxas de imposto sobre ganhos de capital.

Você pode gostar.

Os melhores corretores on-line para negociação de ações.

Power Trader? Veja as melhores plataformas de negociação online.

Encontre os melhores corretores on-line.

Novo investidor? Veja os melhores corretores para iniciantes.

Faça seus impostos on-line.

Estime seu reembolso.

Disclaimer: NerdWallet entrou em acordos de remessa e publicidade com certos negociantes sob os quais recebemos uma compensação (sob a forma de taxas fixas por ação qualificada) quando você clica nos links para nossos corretores intermediários e / ou envia uma candidatura ou recebe aprovado para uma conta de corretagem. Às vezes, podemos receber incentivos (como um aumento na taxa fixa), dependendo de quantos usuários clicarem nos links para o corretor e completar uma ação qualificadora.

Ganhos a longo prazo versus curto prazo nas vendas de estoques.

A valorização do valor da sua carteira pode desencadear a eventual tributação.

Imagem do mercado de jogos por Allen Penton da Fotolia.

Mais artigos.

Você pode ter que pagar o imposto sobre ganhos de capital quando você percebe um lucro com a venda de ativos de investimento, incluindo ações corporativas. Embora as taxas de imposto sobre ganhos de capital sejam tipicamente inferiores às taxas de imposto de renda ordinárias, essas taxas não se aplicam a ganhos de capital de curto prazo. Os ganhos de capital de curto e longo prazos também são tratados de forma diferente quando se trata de compensar as perdas de capital.

Como o Capital Gains Tax funciona.

O imposto sobre ganhos de capital é cobrado sobre os montantes que você realmente faz da venda de ações. Os ganhos que aparecem apenas no papel não contam, porque os ganhos em papel não geram dinheiro com o qual pagar o imposto. Para calcular seu passivo fiscal de ganhos de capital, você deve levar em consideração todos os seus ganhos e perdas de capital durante o ano fiscal, quer esteja ou não relacionado com a venda de ações. Geralmente, você é responsável pelo imposto sobre ganhos de capital sobre os lucros obtidos com a venda de qualquer imobilizado mantido para fins de investimento.

Determinando o valor.

O IRS determina o valor do seu ganho de capital com base no seu lucro real da venda de ações - o valor que você realmente recebeu da venda menos a "base ajustada" do estoque. Normalmente, a base ajustada refere-se ao valor que você comprou originalmente o estoque por menos os custos de venda, como as taxas do corretor. Se houvesse uma divisão de ações enquanto você possuía as ações, no entanto, você deve reduzir a base ajustada da ação com base no valor real de suas ações após a divisão.

Taxas de imposto de longo prazo versus curto prazo.

Você percebe um ganho de capital de curto prazo quando vende uma ação com lucro depois de segurá-la por um ano ou menos. Se você mantiver o estoque por mais de um ano antes de vendê-lo, você percebe um ganho de capital de longo prazo em qualquer lucro. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados nas alíquotas do imposto de renda ordinário, enquanto os ganhos de capital de longo prazo são tributados nas taxas de imposto sobre ganhos de capital. A partir de 2012, a taxa de imposto de renda individual superior era de 35%, enquanto a taxa de imposto sobre os ganhos de capital superior era de 15%.

Deduindo perdas de capital.

Suas ganhas de capital não são tratadas isoladamente. Você pode deduzir suas perdas de capital de seus ganhos de capital para reduzir seus ganhos de capital tributáveis. Para fazer isso, você deve agregar todos os seus ganhos de capital durante o ano fiscal e separá-los em ganhos de capital de curto e longo prazos. Você também deve agregar e separar suas perdas de capital durante o ano fiscal. Finalmente, você subtrai perdas de capital de curto prazo de ganhos de capital de curto prazo e subtrai perdas de capital de longo prazo de ganhos de capital de longo prazo. Em determinadas circunstâncias, você pode transferir as perdas de capital em excesso para futuros exercícios fiscais.

Referências (6)

Recursos (2)

Créditos fotográficos.

Imagem do mercado de jogos por Allen Penton da Fotolia.

Sobre o autor.

David Carnes é escritor em tempo integral desde 1998 e publicou duas novelas completas. Ele gasta a maior parte do tempo em vários países asiáticos e é fluente em chinês mandarim. Ele obteve um Juris Doctorado da Faculdade de Direito da Universidade de Kentucky.

Artigos recomendados.

Artigos relacionados.

Gratuito: Money-Sense E-newsletter.

Cada semana, o boletim eletrônico da Zack abordará temas como aposentadoria, poupança, empréstimos, hipotecas, estratégias fiscais e de investimento, e muito mais.

Escolhas do editor.

Zacks Research é relatado em:

Zacks Investment Research.

é um BBB A + Rated.

Logo BBB (Better Business Bureau)

Direitos autorais e cópia; Zacks Investment Research.

No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com os investidores. Essa dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado sistema de classificação de estoque Zacks Rank. Desde 1986, quase triplicou o S & amp; P 500 com um ganho médio de + 26% ao ano. Esses retornos cobrem um período de 1986-2011 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente.

Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima.

Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos.